Книга Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации с учетом: Рекомендаций Банка России (письмо Банка России от 13.07.2005 № 99-Т), характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы, уровня типичных банковских рисков [36] .

Кредитные организации включают в программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ следующие программы.

Программа по организации в кредитной организации работы по ПОД/ФТ.

Программа идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Цель программы – организация работы по идентификации и изучению клиентов кредитной организации.

Кредитная организация разрабатывает данную программу (Программу идентификации) в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». При этом в зависимости от специфики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов кредитная организация использует критерии оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, установленные указанным Положением Банка России и письмом Банка России от 13.07.2005 № 99-Т. Программа идентификации должна включать:

• порядок идентификации клиентов:

– физических лиц (в том числе упрощенная идентификация),

– юридических лиц,

– индивидуальных предпринимателей;

• порядок установления и идентификации выгодоприобретателей;

• порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

• основания оценки такого риска;

• иные положения, включаемые по усмотрению кредитной организации.

Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Цель программы – выявление кредитной организацией в деятельности своих клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В соответствии с данной программой организация процесса выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок, осуществляемых клиентами кредитной организации, возлагается на руководителей структурных подразделений, непосредственно связанных с обслуживанием клиентов.

За выявление и контроль операций и необычных сделок могут быть назначены ответственные лица.

Для целей выявления операций, подлежащих обязательному контролю, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация руководствуется Перечнем операций, указанных в ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Для целей выявления иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация разрабатывает Критерии выявления и признаки необычных сделок. При этом в основу могут быть положены критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные в приложении 2 к Рекомендациям Банка России от 13.07.2005 № 99-Т.

В соответствии с такой программой, как правило, ответственный сотрудник ежедневно из всего перечня операций, проведенных за день, делает «выборку» и формирует список операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб.

Далее, исходя из оценки степени риска проведения клиентом операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, видов операций, подлежащих обязательному контролю, и критериев выявления и признаков необычных сделок, анализируются проводимые сделки из списка операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб., и принимается решение о включении конкретной операции в перечень операций, подлежащих контролю.

В случае выявления такой операции, а также при возникновении подозрений, что какая-либо операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, ответственный исполнитель оформляет сообщение, докладывает о нем руководителю своего подразделения и в течение рабочего дня передает его в письменном и электронном виде ответственному сотруднику.

Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В целях реализации данной программы Банк России в своем письме от 13.07.2005 № 99-Т рекомендует кредитным организациям устанавливать следующую процедуру.

В случае возникновения сомнений при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, или при выявлении необычных сделок сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке).

Сообщение передается специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (ответственному сотруднику), или иным должностным лицам, уполномоченным кредитной организацией и являющимся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации (далее – уполномоченные сотрудники).

...

При этом, следуя данной части рекомендаций, кредитные организации могут указать в своих правилах форму и способ передачи сообщения (например, в электронном виде по электронной почте) и предельное время передачи таких сообщений.

При наличии оснований отнесения операции клиента к операциям, подлежащим обязательному контролю, уполномоченный сотрудник принимает окончательное решение о признании операции клиента операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении сведений о ней в уполномоченный орган.

...

При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано, например, что при возникновении сомнений в классификации операции клиента как подлежащей обязательному контролю в целях предотвращения возможных нарушений банком (филиалом банка) требований Федерального закона № 115-ФЗ в части сроков предоставления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, банк (филиал банка) предоставляет в уполномоченный орган сведения по данной операции. в случае если при дальнейшей проверке выясняется, что операция (сделка) клиента не подлежит обязательному контролю, банку (филиалу банка) следует направить в уполномоченный орган запрос на удаление ранее представленных сведений или запрос на исправление ранее представленных сведений, уточняющий параметры операции.