Книга Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

• Структурные лимиты. Призваны поддерживать соотношение между объемами принятия риска по различным видам операций клиентов подразделения банка. Они могут устанавливаться в процентном соотношении к совокупным активам или объемам проводимых операций.

• Лимиты по клиенту. Являются отражением позиции банка по вопросу о приемлемости рисков обслуживания клиента с учетом экономической целесообразности такого обслуживания. Лимиты риска по стратегическим клиентам могут быть выше, чем по клиентам, которые не приносят банку дохода или такой доход минимален. Основной целью установления подобных лимитов является ограничение проведения объема высокорисковых операций отдельными клиентами. Возможны следующие стратегии реализации политики лимитирования:

а) установление лимита предельного риска на одного клиента (или группу взаимосвязанных клиентов);

б) установление лимита предельного риска по конкретным видам операций клиента (снятие наличных, валютные переводы и пр.);

в) установление лимита предельного риска на посредника (лимит риска на банк-корреспондент).

В целях управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма также могут быть использованы методы лимитирования располагаемых средств клиента. Например, включив соответствующее условие в договор банковского счета, банк получает право в случае проведения клиентом сомнительных операций и нежелании клиента отказаться от их проведения установить норматив неснижаемого остатка по счету клиента в пропорции от объема проводимых клиентом операций, которые банк относит к категории сомнительных. Тем самым клиенту искусственно создаются экономически невыгодные условия проведения операций, что вынуждает его отказаться от их осуществления через банк.

• Лимиты на исполнителя и контролера. Данный вид лимитов относится в большей степени к административным методам управления рисками и предусматривает четкую регламентацию полномочий лиц, способных принимать решение о проведении конкретного вида операций.

Также можно выделить отдельную группу методов воздействия на риск банка, которые не могут быть отнесены напрямую к категории административных или экономических. К таким методам относятся обучение и подготовка персонала банка и получение государственных гарантий. Если первый метод может применяться любым банком независимо от его размеров, то второй метод воздействия на риск доступен только ограниченному кругу банков.

Выбор конкретных методов управления рисками зависит от опыта руководителя и возможностей банка. Как показывает практика, для достижения наибольшего эффекта должен использоваться не один, а совокупность методов, позволяющих наиболее полно воздействовать как на источник риска (обслуживание банком сомнительных клиентов), так и на управление последствиями его реализации.

V. Результаты, полученные в ходе расчетов параметров риска, в обязательном порядке должны найти отражение в конкретных действиях подразделений по работе с клиентами. Риск проведения клиентом подозрительных операций, целью которых может являться отмывание доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирование терроризма, должен оказывать непосредственное влияние на принятие управленческих решений при разработке стратегии дальнейшего сотрудничества с клиентом и определение параметров такого сотрудничества.

VI. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в банке должна базироваться на соответствующей информационной политике, которая предполагает не только своевременность, надежность и доступность информации по интересующим направлениям деятельности клиентов и банка, но и строгое разграничение прав доступа к информации. Все данные, полученные в ходе идентификации и изучения клиента, должны быть занесены в электронную анкету, к которой сотрудники будут иметь постоянный доступ в оперативном режиме, что говорит о необходимости информационного обеспечения процесса управления риском вовлечения банка в процессы отмывания денег.

VII. На последнем этапе процесса управления рассматриваемым риском банку следует определить набор параметров, которые могли бы объективно отразить фактическую реализацию подразделениями стратегии управления риском и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Такие данные могут быть получены на основе анализа деятельности банка путем осуществления процедур внутреннего контроля и проведения независимого аудита.

В целом процесс управления риском является динамичным и непрерывным процессом. В этой связи банку следует обеспечить периодический пересмотр самих процедур управления рисками, возникающими в связи с использованием клиентами его счетов в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма, на предмет эффективности управления риском в соответствии с конкретной ситуацией.

На основе изложенного процесс управления риском вовлечения банка в схемы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма может быть определен как совокупность аналитических, организационно-экономических и финансовых мероприятий, направленных на своевременное выявление, оценку, предупреждение и контроль рисковых событий, возникающих вследствие оказания услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, а также минимизацию возможных негативных последствий для банка.

В рамках конкретного подразделения банка управление рассматриваемым риском представляет собой совокупность системно организованных процедур по удержанию величины структурного риска подразделения в определенных границах в соответствии с общей банковской стратегией. При этом стратегия управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма должна основываться на научно обоснованных методах и принципах, учтенных в нормативных документах банка, и органично вписываться в общую стратегию банка по управлению активами и пассивами. Данная стратегия должна быть тесно взаимосвязана с другими стратегиями банка в соответствии с критериями системности и комплексности.

5.4. Особенности контроля соблюдения кредитными организациями законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Банковские учреждения более опасны, чем регулярная армия.

Томас Джефферсон, третий президент США

Признавая исключительно высокую роль банковского сектора в национальной системе ПОД/ФТ, органы банковского регулирования и надзора традиционно уделяют повышенное внимание проверкам соблюдения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ. Например, из 1260 инспекционных проверок кредитных организаций и их филиалов, проведенных Банком России в 2010 г., в 907 случаях были рассмотрены вопросы соблюдения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ, что составляет 72% всех завершенных в 2010 г. плановых и внеплановых проверок.

По результатам проверок по совокупности выявленных нарушений требований Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ к кредитным организациям могут быть применены различные меры воздействия: от предупреждения и требования об устранении нарушения до штрафов, запретов на проведение операции, приостановления деятельности или отзыва лицензии на осуществление банковских операций.