Книга Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение - Татьяна Семенистая

Таким образом, в вашем случае, учитывая возможность получить имущественный налоговый вычет, штраф за несвоевременную подачу декларации составит 1 000 рублей (1 000 000 рублей (сумма дохода, полученного от продажи квартиры) - 1 000 000 рублей (имущественный налоговый вычет) = 0 (налог, который вы должны заплатить) — штраф за несвоевременную подачу декларации — 1 000 рублей).

Продаю дом с землей за 5 000 000 рублей. Земельный участок был приобретен пять лет назад за сумму 1 000 000 рублей. Дом был построен и зарегистрирован в регистрационной службе в прошлом году. Какую сумму налога нужно будет заплатить после продажи? Как можно минимизировать налоговый платеж?

Вариант первый: 520 000 рублей.

Вариант второй: 0 рублей.

Оформить два договора купли-продажи — дома и участка отдельно.

Как правило, продажи земельного участка с жилым домом оформляются в одном договоре купли-продажи. И так как вы продаете такой объект как единое целое (комплекс объектов), то при расчете налогооблагаемой базы налоговые инспекции ведут отсчет вашего срока владения объектом с момента возникновения права собственности на последний объект комплекса.

Если пойти по этому пути, то ваш дом с земельным участком находятся в вашей собственности менее трех лет, и налог вы должны заплатить в размере 13 % от всей суммы, указанной в договоре купли-продажи за минусом имущественного налогового вычета 1 000 000 рублей, то есть:

5 000 000 (сумма дохода, полученного от продажи недвижимого имущества) - 1 000 000 (сумма имущественного налогового вычета)) × 13 % = 520 000 рублей.

Но существует возможность минимизировать сумму подлежащего уплате налога.

Для этого нужно составить два договора купли-продажи и подписать их одновременно. Один — купли-продажи земельного участка, указав в нем стоимость 4 000 000 рублей. Другой — купли-продажи жилого дома, указав в нем стоимость 1 000 000 рублей.

Таким образом, получив доход от продажи земельного участка в размере 4 000 000 рублей, вы не должны будете не только платить налог на доход, полученный от его продажи, но и подавать декларацию о полученном доходе, так как владеете им более трех лет.

А при расчете налога на доход, полученный от продажи жилого дома, воспользуйтесь имущественным налоговым вычетом.

1 000 000 (доход, полученный от продажи дома) - 1 000 000 (имущественный налоговый вычет) = 0 (сумма, подлежащая налогообложению).

Итого сумма, подлежащая уплате в качестве налога, — 0.

Хочу продать свою двухкомнатную квартиру, полученную в наследство, за 4 000 000 рублей и купить однокомнатную за 2 000 000 рублей. Какие налоги мне придется заплатить?

Вариант первый: 0 рублей.

Вариант второй: 390 000 рублей.

Вариант третий: 130 000 рублей.

Сумма, которую вы должны будете заплатить при продаже своей квартиры, зависит от того, сколько лет эта квартира находилась в вашей собственности.

Если этот срок три года и более, то платить вам ничего не придется, да и подавать декларацию о полученном доходе от продажи недвижимого имущества тоже будет ни к чему.

Но если квартира находилась в вашей собственности менее трех лет, то тут налог будет составлять 13 % от суммы продажи за минусом 1 000 000 рублей, который налогом не облагается, то есть:

(4 000 000 рублей (доход от продажи) - 1 000 000 рублей (сумма не облагаемая налогом)) × 13 % =390 000 рублей.

Но эту сумму, необходимую заплатить в качестве налога на доход, полученный от продажи недвижимости, можно уменьшить на налоговый вычет при покупке другой квартиры.

Так как вы продаете недвижимость, у вас возникает обязанность оплаты 13 % налога на доход, полученный от продажи, а так как вы приобретаете недвижимость, у вас появляется право получить налоговый вычет 13 % на сумму 2 000 000 рублей.

Таким образом, сумма, которую нужно будет заплатить в качестве налога, может быть уменьшена на сумму налогового вычета при приобретении недвижимости.

Сумма налогового вычета: 2 000 000 рублей × 13 % = 260 000 рублей.

Итог: 390 000 рублей - 260 000 рублей = 130 000 рублей (сумма, подлежащая уплате, если воспользоваться правом получить имущественный налоговый вычет).

Налог на дарение недвижимости

Получила в дар квартиру от бабушки. Какой налог мне следует заплатить, если стоимость по техническому паспорту 300 000 рублей, по кадастровому — 1 000 000 рублей?

Вариант первый: 130 000 рублей.

Вариант второй: 0 рублей.

Вариант третий: 300 000 рублей.

Договор дарения недвижимости представляет собой соглашение, по которому одна сторона — Даритель — безвозмездно передает другой стороне — Одаряемому — недвижимость, которая находится в собственности Дарителя, а Одаряемый принимает этот дар.

До января 2006 года в налоговом законодательстве существовал такой вид налогобложения, как налог на дарение. После января 2006 года налог на дарение был заменен оплатой подоходного налога.

Ставка подоходного налога составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % — для нерезидентов РФ. В случае если между РФ и страной, резидентом которой является гражданин, есть специальное международное соглашение, ставка налога может быть изменена.

Налог на дарение начисляется исходя из стоимости имущества, полученного одаряемым в результате заключения договора дарения.

Стоимость такого имущества может не указываться в договоре дарения. При начислении налога, подлежащего уплате, налоговые органы исходят из кадастровой стоимости полученного в дар имущества. Кадастровая стоимость указывается в кадастровом паспорте.

В том случае, если договор дарения был заключен между близкими родственниками или членами семьи (между детьми и родителями, между супругами, между бабушками и внуками, между полнокровными и неполнокровными братьями и сестрами), налог на дарение не оплачивается. И декларацию в этом случае подавать не требуется.

Однако если вы получили в дар квартиру от человека, не состоящего с вами в близком родстве, то придется подавать декларацию в налоговую, а также и оплачивать налог.

Если дарение совершено между близкими родственниками, то в налоговую инспекцию по требованию налогового инспектора необходимо предоставить договор дарения и документы, подтверждающий родство. А если таких документов нет, то необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а платить вам налог придется по ставке 13 %.

Декларацию необходимо подавать до 30 апреля следующего года.

Уточню: если можете подтвердить родство, то подаете договор и документы, подтверждающие родство.

Если не можете подтвердить, то подаете декларацию по форме 3-НДФЛ.