Книга Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение - Татьяна Семенистая

561 374 рубля (кадастровая стоимость 38 кв. м) × 0,1 % (ставка налога на недвижимость) = 561 рубль 37 коп.

Теперь рассчитаем земельный налог.

Так как дом расположен на земельном участке с видом разрешенного использования «Под индивидуальное жилищное строительство», то ставка налога — 0,3 % (налог является региональным и ставка может быть иной, в зависимости от региона, но не более 0,3 %).

1 520 000 рублей (кадастровая стоимость земельного участка) × 0,3 % = 4 560 рублей.

Всего за дом с земельным участком вы заплатите в год:

561 рубль 37 копеек + 4 560 рублей 00 копеек = 5 121 рубль 37 копеек.

Получил в наследство гараж в гаражном кооперативе. Земля в аренде. Кадастровая стоимость гаража 220 000 рублей. Какую сумму в качестве налога на недвижимость мне придется платить в связи с введением налога на недвижимость?

Налог на гараж — 220 рублей.

В связи с введением налога на недвижимость ставка налога на гаражи и машино-места составляет 0,1 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Так как земельный участок под гаражом находится в аренде, то на землю вы налог не платите, так как вашей собственностью она не является.

Рассчитаем сумму, которую вы должны будете заплатить в качестве налога на гараж:

220 000 рублей (кадастровая стоимость гаража) × 0,1 % (ставка налога, если объектом налогообложения является гараж) = 220 рублей.

Налоговый платеж — 220 рублей.

Я собственник двух объектов недвижимости: однокомнатной квартиры в центре и двухкомнатной квартиры в спальном районе. Площадь однокомнатной квартиры — 33 кв. м, кадастровая стоимость — 2 700 000 рублей. Площадь двухкомнатной квартиры — 48 кв. м, кадастровая стоимость — 3 000 000 рублей. Какую сумму в качестве налога мне придется заплатить в связи с введением налога на недвижимость? Как минимизировать этот налог?

Вариант первый: 5 700 рублей.

Вариант второй: 4 063 рубля 63 коп.

Третий вариант: 4 450 рублей.

Кадастровая стоимость вашего недвижимого имущества составляет менее 10 000 000 рублей, и поэтому ставка налога для Вас составит 0,1 % от кадастровой стоимости.

Таким образом, налог на однокомнатную квартиру составит:

2 700 000 рублей × 0,1 % = 2 700 рублей, а налог на двухкомнатную квартиру:

3 000 000 рублей × 0,1 % = 3 000 рублей, а всего 5 700 рублей.

Такую сумму вы должны будете заплатить, если не воспользуетесь предоставляемыми льготами.

Для квартир — это 20 кв. м, не облагаемых налогом. Но только в одной из квартир. И не обязательно в той, в которой вы проживаете.

Для того чтобы минимизировать налог на недвижимость, вам для получения льготы нужно выбрать квартиру не с самой высокой кадастровой стоимостью, а с самой высокой кадастровой стоимостью одного квадратного метра.

Рассчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра в однокомнатной квартире:

2 700 000 рублей (кадастровая стоимость квартиры): 33 кв. м (площадь квартиры) = 81 818 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м).

Рассчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра двухкомнатной квартиры:

3 000 000 рублей (кадастровая стоимость квартиры): 48 кв. м (площадь квартиры) = 62 500 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м).

Таким образом, вам выгоднее получить льготу по однокомнатной квартире, так как кадастровая стоимость одного квадратного метра выше в однокомнатной, чем в двухкомнатной.

Рассчитаем налог на однокомнатную квартиру с учетом льготы.

33 кв. м (площадь квартиры) - 20 кв. м (площадь, не облагаемая налогом) = 13 кв. м (площадь квартиры, подлежащая налогообложению).

13 кв. м (площадь квартиры, подлежащая налогообложению) × 81 818 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м) = 1 063 634 рубля (налогооблагаемая сумма).

1 063 634 рубля × 0,1 % (ставка налога) = 1 063 рубля 63 коп. (сумма, подлежащая уплате в качестве налога на однокомнатную квартиру с учетом льготы).

Таким образом, за две квартиры вы должны будете заплатить налог в размере:

1 063 рубля 63 копейки (за 1-комн. кв.) + 3 000 рублей (за 2-комн. кв.) = 4 063 рубля 63 копейки.

Если вы льготу получите по двухкомнатной квартире, а не по однокомнатной, то вам придется заплатить:

(48 кв. м - 20 кв. м) × 62 500 рублей =1 750 000 рублей.

1 750 000 рублей × 0,1 % = 1 750 рублей.

Всего: 2 700 рублей + 1 750 рублей = 4 450 рублей.

Как видите, вариант, когда льготу вы получаете на однокомнатную квартиру, является лучшим.

Я пенсионер, в собственности имею однокомнатную квартиру, двухкомнатную квартиру (ее сдаю) и гараж. Кадастровая стоимость однокомнатной квартиры площадью 33 кв. м — 1 700 000 рублей, кадастровая стоимость двухкомнатной квартиры площадью 42 кв. м — 2 000 000 рублей, кадастровая стоимость гаража — 200 000 рублей. Какую сумму налоговых платежей я должен буду заплатить в соответствии с введением налога на недвижимость и полагаются ли мне какие-либо льготы при уплате налога в связи с тем, что я пенсионер?

1900 рублей — налог на однокомнатную квартиру и гараж.

Пенсионерам предоставляется льгота при исчислении налога на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. Объект, не облагаемый налогом, выбирает сам пенсионер-налогоплательщик.

По новому закону пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но эта льгота распространяется только на один объект недвижимости, который находится в собственности пенсионера. Объект, на который распространяется льгота, может выбирать сам пенсионер. Это может быть и квартира, и дача, и гараж.

В вашем случае выбирать объект, на который будет распространяться льгота, то есть объект, на который налог на недвижимость вы платить не будете, нужно в соответствии с его наибольшей общей кадастровой стоимостью, а не кадастровой стоимостью одного квадратного метра.

Наибольшую кадастровую стоимость имеет двухкомнатная квартира — 2 000 000 рублей. Его мы и исключаем. На этот объект вы и получите льготу при исчислении налога на недвижимость.

Квартиры, которые находятся в вашей собственности, имеют кадастровую стоимость до 10 000 000 рублей. Следовательно, ставка налога, применяемая для исчисления налога, — 0,1 %.

Для гаражей ставка налога — 0,1 %.

Таким образом, заплатить вам придется:

За двухкомнатную квартиру с кадастровой стоимостью 2 000 000 рублей — 0 рублей.

За однокомнатную квартиру с кадастровой стоимостью 1 700 000 рублей — 1 700 рублей.