Книга Самозанятый: миссия выполнима - Татьяна Зозуля

2) в мобильном приложении обслуживающего банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или отсканировав QR-код из нее;

3) через портал государственных услуг РФ;

4) лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал;

5) передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога в случае, если чеки формируются через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Можно заплатить налог авансом, сформировав переплату по налогам в личном кабинете приложения «Мой налог».

Также в приложении «Мой налог» можно настроить функцию автоплатежа, чтобы начисленный к уплате налог автоматически списывался с привязанной банковской карты. Останется только следить за тем, чтобы на ней было достаточно денежных средств для оплаты НПД в установленный срок.

Про чек: тонкости и хитрости

Вопрос: как учитывать расчеты с клиентом и как выдавать чек?

Ответ: при получении оплаты от клиента самозанятый должен сформировать и выдать клиенту чек с использованием мобильного приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог». Это выполняется через функцию добавления новой продажи. Потребуется указать наименование товара, работы или услуги, ввести ее стоимость, ИНН клиента.

Введенные сведения будут переданы в ФНС автоматически и из приложения «Мой налог» нужно формировать чек, который необходимо передать клиенту одним из способов:

1) отправить на мобильный телефон или электронную почту;

2) распечатать и передать лично;

3) предоставить QR-код чека, который клиент считывает с помощью своего смартфона (код можно предоставить на смартфоне самозанятого-налогоплательщика или выслать по электронной почте).

В общем случае сведения о полученном доходе необходимо зафиксировать сразу в момент расчета. При безналичной оплате можно не торопиться. Допускается фиксация дохода и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Вопрос: самозанятые работают бригадой: как и сколько чеков нужно выдать клиенту?

Ответ: чек должен выдать каждый самозанятый, даже если оплату получает один человек и распределяет другим. Например, работу выполняет бригада грузчиков из трех человек, но оплату за объем работ, к примеру 3000 рублей, получает бригадир. Позже бригадир распределит оплату между членами бригады.

ФНС рекомендует поступить следующим образом: если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог» и каждый должен выдать заказчику чек. Если доход разделили, к примеру, равномерно — по 1000 рублей на каждого — каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей. Да, не очень удобно. Но таковы требования закона о спецрежиме с низкими налоговыми ставками.

Вопрос: вправе ли самозанятый принимать оплату в валюте?

Ответ: да, вправе. Закон о самозанятых № 422-ФЗ такого запрета не содержит. Желательно заранее уведомить свой банк о получении статуса самозанятого и прояснить требования банка по получению платежей в валюте и документов, их подтверждающих. В этом случае банк будет спокоен, что ваша деятельность законна и официально оформлена.

Вопрос: как оформить чек, если оплата поступила в валюте?

Ответ: если оплата поступила в иностранной валюте, нужно самостоятельно пересчитать ее в рубли по курсу, установленному Центральным банком РФ на день ее получения. И в рублях сумму дохода внести в приложение «Мой налог». В рублях из приложения «Мой налог» будет сформирован и чек для передачи клиенту-заказчику.

Вопрос: как оформить чек, если у иностранной компании нет ИНН?

Ответ: все просто — при оформлении чека в приложении «Мой налог», при выборе вида расчета «Продажа юридическому лицу» укажите признак клиента «Иностранная организация» — и тогда указывать ИНН не требуется. При оказании услуг российским компаниям и ИП при внесении сведений о расчетах с ними внесение их ИНН в приложение «Мой налог» обязательно.

Про социальные права

Вопрос: положен ли самозанятому оплачиваемый больничный?

Ответ: нет. Так как самозанятые не платят обязательные страховые взносы, рассчитывать на оплачиваемый больничный им не стоит.

Самозанятый гражданин может получить оплачиваемый больничный только в случае, если он заключит со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на случай временной нетрудоспособности. Для этого необходимо заполнить заявление и отправить его в территориальное отделение фонда соцстрахования. Фонд соцстрахования в трехдневный срок присвоит самозанятому гражданину регистрационный номер и направит уведомление о регистрации.

Важно: право на получения пособия по болезни появляется не сразу — а только в следующем календарном году после даты регистрации при условии уплаты установленных взносов.

Взносы можно оплачивать как единовременно, так и по частям — главное, чтобы полная сумма взносом была уплачена до 31 декабря. Оплачивать можно любым удобным способом — наличными через банк, банковской картой, с расчетного счета или почтовым переводом.

Для лиц, добровольно вступивших в систему соцстрахования, стоимость страхового взноса на 2020 год составит 4221 рубль 24 коп. Для приобретения права на получение пособий в 2021 году, эту сумму необходимо уплатить до 31 декабря 2020 года.

Если самозанятый параллельно со своей самостоятельной деятельностью получает и доход по трудовому договору, его работодатель обязан оплатить ему больничный лист, так как страховые взносы в фонд социального страхования он перечислять обязан.

Вопрос: сможет ли самозанятый вернуть налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов?

Ответ: нет, налоговые вычеты при покупке квартиры, на обучение, лечение и другие возможны только при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %. Налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов вернуть нельзя.

Вопрос: сможет ли инвалид 2-ой группы получить статус самозанятого и сохранить полагающиеся инвалидам льготы и компенсации — получать лекарства, проходить реабилитацию и т. п.?

Ответ: сможет. Закон не содержит ограничений для получения статуса самозанятого для инвалидов. Данный налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом, которые он получает.

Про право на пенсии

Вопрос: как самозанятому накопить на пенсию?