Книга Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

• товарораспорядительные документы, поступившие в кредитную организацию по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок, не содержат четкого, со ссылкой на ТН ВЭД, описания товаров, являющихся предметом внешнеэкономических контрактов.

7. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами:

• регулярное заключение клиентом срочных сделок или использование других производных финансовых инструментов, особенно не предусматривающих поставки базового актива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или постоянный убыток клиента;

• разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценные бумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом;

• регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (определяется в момент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг);

• одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам;

• осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;

• проведение операции с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях.

8. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при операциях электронного банкинга и расчетах по пластиковым картам:

• регулярное перечисление клиентом денежных средств на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., одному или нескольким контрагентам при покупке (продаже) товаров (работ, услуг) посредством сети Интернет с использованием банковской карты с предоставлением права на списание средств со счета клиента;

• регулярное зачисление клиентом, предоставляющим услуги в сфере торговли посредством сети Интернет, денежных средств на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., поступающих со счетов для расчетов с использованием кредитных (дебетных) карт клиентов других кредитных организаций;

• регулярное снятие держателем кредитной или дебетной карты наличных денежных средств через кассу кредитной организации или через банкомат на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб. (на основании данных по операциям с пластиковыми картами, регулярно направляемых (или доступных через удаленный терминал) через организацию, осуществляющую процессинг пластиковых карт на основании лицензии VISA International или Europay International). Исключение составляет снятие денежных средств, поступивших на счет работника от работодателя и представляющих собой выплату работодателем своим работникам любых форм материального вознаграждения.

Действия при обнаружении необычной деятельности

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена путем:

• осуществления мониторинга операций;

• анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и т.д.);

• анализа информации из независимых источников (например, средств массовой информации, Интернета и т.д.);

• анализа собственной (внутрибанковской) информации об окружении клиента (например, политическая ситуация в стране клиента).

Служащий банка, руководство банка и (или) служба контроля должны осуществлять анализ обстоятельств любых необычных или подозрительных действий. В случае если рационального объяснения найти не удастся, могут быть приняты следующие решения:

• продолжать отношения с клиентом, обеспечив повышенный контроль;

• информировать власти о данном случае.

Информирование властей производится службой контроля, и старшие должностные лица банка могут быть проинформированы об этом (например, руководитель службы комплаенс-контроля, руководитель подразделения, старший аудитор, совет директоров).

4.2.4. Особенности внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитных организациях

Для полного совершенства надо, чтобы подготовка была труднее самого дела.

Роджер Бэкон, английский ученый и философ

Субъектами системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым в соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ относятся:

• кредитные организации;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• страховые организации и лизинговые компании;

• организации федеральной почтовой связи;

• ломбарды;

• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

• организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

• организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

• операторы по приему платежей;

• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

• микрофинансовые организации и кредитные потребительские кооперативы.

В соответствии с российским законодательством кредитные организации обязаны в ходе осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ предпринимать следующие меры.

1. Разрабатывать внутреннюю нормативную базу в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (правила внутреннего контроля и программы его осуществления).