Книга Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев
Шрифт:
Интервал:
Закладка:
Основания переводов в пользу физических лиц-резидентов (физических лиц-нерезидентов) от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т.п.
При осуществлении последовательных операций по переводу денежных средств в рамках одной кредитной организации возможно дополнительное участие в схеме еще одного юридического лица-резидента, выполняющего функции по аккумулированию на своем счете рублевых средств от других юридических лиц-резидентов для их последующего перевода на счет юридического лица-нерезидента. В данном случае ежедневно на счет такого юридического лица-резидента поступают денежные средства от нескольких юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами как данной кредитной организации, так и других кредитных организаций. В конце операционного дня все денежные средства, зачисленные на счет этого юридического лица-резидента, переводятся в полном объеме на счет юридического лица-нерезидента (счета юридических лиц-нерезидентов) для последующего их перевода на счет (вклад) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента) и получения в наличной форме.
Отмечаются следующие характерные признаки вышеописанных операций, имеющих конечной целью получение наличных денежных средств со счета (вклада) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента):
– при наличии значительных оборотов безналичных денежных средств в течение операционного дня на конец операционного дня ежедневные нулевые или незначительные (не более 5% от оборота безналичных денежных средств в течение операционного дня) остатки на счетах основных участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада);
– зачисление денежных средств на счета (вклады) физических лиц-нерезидентов (физических лиц-резидентов) и получение физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) наличных денежных средств с указанных счетов (вкладов) в один операционный день;
– наличие одних и тех же участников, совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции; – значительные объемы наличных денежных средств, регулярно получаемых физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) со своих счетов (вкладов) в одном внутреннем подразделении кредитной организации (филиала);
– закрытие счетов (вкладов) участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада) после проведения определенного цикла таких операций либо резкое прекращение операций по данным счетам (вкладам);
• покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет.
...
В ходе практики применения Федерального закона № 115-ФЗ было установлено, что при приобретении физическими лицами ценных бумаг, а также при купле-продаже иностранной валюты (если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 тыс. руб либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее) используются схемы проведения операций, характер которых дает основание полагать, что целью осуществления указанных схем является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ. В частности, в целях совершения операции по приобретению ценных бумаг физическое лицо открывает банковский счет (депозитный счет либо счет для расчетов с использованием банковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет указанных средств приобретает ценные бумаги.
В случае совершения операции с наличной иностранной валютой используется аналогичная схема. Например, при покупке физическим лицом наличной иностранной валюты используется следующая последовательность операций
– в кредитной организации на имя физического лица открываются два банковских счета (депозитные счета либо счета для расчетов с использованием банковских карт): в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
– на счет, открытый в валюте Российской Федерации, вносятся (зачисляются) наличные денежные средства в валюте Российской Федерации;
– по поручению физического лица находящиеся на счете денежные средства в валюте Российской Федерации списываются в счет оплаты покупаемой им иностранной валюты;
– приобретенная иностранная валюта зачисляется на счет физического лица в иностранной валюте и в последующем снимается физическим лицом с этого счета в наличной форме.
Исходя из того, что в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции покупки (продажи) наличной иностранной валюты и приобретения ценных бумаг, осуществляемые за наличный расчет, в случае если вся описываемая выше последовательность операций совершается в течение короткого промежутка времени (например, в течение одного-двух дней), целью осуществления таких операций может быть уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом.
В этой связи в письме от 21.01.2005 № 12-т Банк России довел до сведения кредитных организаций, что описанные операции правомерно рассматривать в качестве операций, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и сведения о которых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ подлежат направлению в уполномоченный орган.
Также центральным банком Российской Федерации в результате осуществления надзорной деятельности было выявлено резкое возрастание объемов денежных средств, переводимых в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица.
Как показывает практика, первые векселедержатели в течение непродолжительного времени после приобретения векселей передают их другим российским юридическим лицам, в том числе имеющим признаки «фирм-однодневок». Предъявляют указанные векселя к платежу российским кредитным организациям физические лица-резиденты, действующие на основании доверенностей, выданных нерезидентами, которые во многих случаях зарегистрированы в офшорных зонах и являются клиентами, в частности, банков Латвии и Кипра.
Возрастающие масштабы этих операций позволяют предполагать, что действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из российской Федерации, отмывание доходов, полученных преступным путем.
Учитывая изложенное, Банк России рекомендовал кредитным организациям при выявлении указанных операций направлять сведения о них в уполномоченный орган (письмо Банка России от 04.07.2008 № 80-т);
• получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
