Книга Многоликая коррупция. Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления - Санджай Прадхана

Что такое отмывание денег

Отмывание денег – это трансформирование незаконных доходов таким образом, чтобы ими можно было пользоваться словно они получены законным путем. Если говорить точнее, то отмывание денег включает в себя:

• изменение юридического статуса или передачу имущества, зная, что его источником является незаконная деятельность, с целью сокрытия или маскировки незаконности происхождения этого имущества;

• сокрытие или маскировку подлинной природы, источника, места расположения, характера, движения, принадлежности имущества или прав собственности на него, зная, что источником этого имущества является незаконная деятельность.

Отмывание денег – феномен, который является одновременно и предпосылкой коррупции, и ее следствием. Мало кто дает крупные взятки из собственных законно полученных средств. В большинстве случаев взяточничества (за исключением взяточничества ради выживания или административной коррупции низкого уровня) источником денег является тот или иной вид незаконной деятельности (например, мошенничество, включая выставление фальшивых или фиктивных счетов по контрактам). Кроме тех редких ситуаций, когда участники коррупционных отношений уверены в своей безнаказанности, они всегда стараются скрыть источник средств и получателей.

С правовой точки зрения для отмывания денег используется огромное множество методов и приемов – от простых денежных переводов в пользу родственников и других лиц и хранения наличных под матрасом до очень сложных транснациональных механизмов, которые делают прослеживание и поиски в реальном времени и постфактум трудными, дорогостоящими, а иногда и невозможными (Reuter and Truman, 2004){243}. К отмыванию денег толкают значительные объемы средств, которые необходимо скрыть, неуверенность в безопасности активов в стране, требования по раскрытию информации об активах, политическая нестабильность и возможность смены режима, высокий риск выявления, расследования, судебного преследования или конфискации активов, если они остаются в своей первоначальной форме.

Для отмывания денег нередко выбирается сложная и запутанная цепочка операций, зависящая от оценки рисков теми, кто дает взятки, и теми, кто берет их. Для разных форм коррупции в разных странах могут использоваться разные формы отмывания денег. Спрос есть как на индивидуальные, так и на оптовые услуги. «Проблемы отмывания денег» варьируют в зависимости от размера, места, формы, времени и чувствительности коррупционной и исходной операции.

Отдельно взятый акт отмывания денег может осуществляться с использованием самых разных видов операций, включая денежные переводы, электронные переводы за границу, приобретение недвижимости, учреждение новых компаний. С целью сокрытия незаконных доходов и попутного получения прибыли для финансирования будущей преступной деятельности очень часто создается бизнес, функционирование которого связано с генерированием значительного денежного потока. Такой особенностью обладают гостиницы, казино, рестораны, компании по оказанию финансовых услуг, строительные компании, туристические агентства. Недвижимость – еще одна область, в которую нередко инвестируются доходы, полученные незаконным путем, иногда с использованием номинальных компаний, владельца-бенефициара которых трудно установить. Одноразовая возможность для отмывания денег представилась в 2002 г., когда ряд европейских стран перешел на евро. Отмытые денежные средства в валютах стран – членов ЕС подлежали переводу в другую валюту. Считается, что денежные средства обычно переводятся за границу. Одним из примеров является Финляндия, где деньги, полученные незаконным путем, было легче конвертировать в доллары США и шведские кроны или перевести за границу и вложить в недвижимость{244}. В Испании, где сектор недвижимости был особенно привлекательным для операций с использованием незаконно полученных денег, правительство увидело в переходе на евро возможность поставить такие деньги под контроль (Burgen, 2006; Goodman, 2002).

В отмывании денег можно выделить три основных этапа: размещение средств, полученных от преступной деятельности, запутывание следов и интеграцию средств в бизнес или в финансовые операции. Как указывается в описании процесса, приведенном в руководстве Всемирного банка по борьбе с отмыванием денег, после совершения предикатного преступления незаконно полученные средства отделяются от преступного источника и размещаются в одном или нескольких финансовых институтах внутри страны или на международном рынке (World Bank, 2006). Например, наличные деньги или чеки, полученные в результате коррупционной деятельности, помещаются на депозит в регулируемом финансовом институте, таком как банк или инвестиционная организация, или используются для приобретения товаров и услуг. «После успешного внедрения незаконно полученных средств в финансовую систему проводятся многочисленные накладывающиеся друг на друга операции, которые отделяют средства от незаконного источника, – говорится в руководстве. – Цель этого этапа – затруднить прослеживание и связывание средств с незаконным источником». Например, часть доходов от коррупционной деятельности может быть использована для приобретения товаров, которые позднее продаются за легальные деньги, для инвестирования в портфели акций, конвертирования в иностранную валюту или размещения в нескольких иностранных банках на счетах, принадлежащих нескольким компаниям-оболочкам.

На стадии интеграции доходов незаконно полученные средства возвращаются в законную экономику. «Денежные средства теперь появляются в форме чистого и налогооблагаемого дохода, – говорится в руководстве Всемирного банка. – Цель этого этапа – дать преступнику возможность пользоваться средствами, не вызывая подозрений, которые могут привести к инициированию расследования и судебного преследования. Например, создается требующий значительного оборота денежных средств бизнес, скажем, ресторан или магазин по прокату видеофильмов, в который можно вбросить незаконно полученные средства и вывести их в виде фиктивной прибыли или выплат по кредиту».

Еще одним примером из руководства является «создание сети подставных компаний с фиктивной импортно-экспортной деятельностью, в которой выставляются фиктивные счета и совершаются фиктивные операции, позволяющие представить денежные средства как обычную прибыль от торговли». Чтобы лучше нарисовать упрощенный путь отмывания денег, нужно проследить «жизненный цикл» 20-, 50– и 100-долларовых купюр, которые составляют доход от торговли наркотиками, получаемый на улице и поступающий в финансовую систему. Полный упрощенный цикл отмывания доходов от коррупции представлен на рис. 12.1.